2021년도 자체종합감사 결과

2021. 10.

안 동 대 학 교

[사무국 총무과]

2021년도 자체종합감사 결과

Ⅰ. 감사 개요

□ 감사기간 및 감사반

감사대상부서	감 사 기 간
공과대학, 도서관	8. 17.(화) ~ 8. 20.(금) <4일간>
자연과학대학, 생명과학대학, 창의융합학부	8. 24.(화) ~ 8. 26.(목) <3일간>

❍ 감사 범위

- 2016. 9. 1. ∼ 2021. 6. 30.

·제도개선 등 정책감사 지향

·주요 업무·정책 추진 상황 및 성과분석

·회계·물품·학사·복무 등 점검

□ 감사 방법: 감사대상 부서를 현지 방문하여 확인 ․ 점검

Ⅱ. 감사결과

부 서 명	신분상 조치		행정상 조치			재정상 조치
	경고	주의	시정	권고	통보
공과대학					3건
도 서 관			2건		4건
자연과학대학					3건
생명과학대학			1건		6건
창의융합학부			1건		3건

❑ 감사결과 세부 지적사항

구분	지 적 건 명	지 적 내 용	처분
공과대학	◦지출증거서류 미비	◦‘이노메이커랩 확장공사 설계용역계약’ 대금 지급시 국민건강보험 및 국민연금보험 납부증명 미확인 【국민건강보험법, 국민연금법】 ◦‘이노메이커랩 장비 구매 및 ‘목공실 기자재 구입’ 지출증거서류에 물품구매계약에 관한 서류, 경쟁입찰의 경우 공고안, 예정가격기초조서, 입찰서 등 증거서류로 미증빙 【국가계약법 시행령, 감사원 계산증명규칙 】	[통 보]
	◦세출예산과목 구분 부적정	◦도시가스 요금, 위성방송 수신료 등 3건을 ‘공공요금 및 제세’로 집행하여야 하나 ‘일반수용비’로 비목별 집행지침 위반 【국립대학회계 예산집행 지침】	[통 보]
도서관	◦일상감사 미이행	◦1건당 총액 1천만원을 초과하는 물품 구매계약의 경우 일상감사 대상이나 일상감사 미이행 【안동대학교 일상감사 지침】	[통 보]
	◦지출증거서류 미비	◦도서관학생자치위원회의 단체복 경비를 지원하면서 지출 및 물품 검수 등 대금지급에 필요한 서류 미비 【국가계약법 시행령, 감사원 계산증명규칙 】	[통 보]
	◦교직원 복무관리 부적정	◦6일 초과 병가의 경우 의사의 진단서를 첨부하고 그렇지 않을 경우 연가를 활용하여야 하나 이를 승인 ◦개인 용무의 경우 연가를 활용하여야 하나 공가로 처리 【국가공무원 복무규정, 국가공무원 복무·징계관련 예규】	[통보 및 시정]
자연과학대학	◦청렴이행 서약서 미징구	◦500만원 이상의 물품구매 계약 시 청렴이행 서약서 미징구 【청렴계약제 시행 (경리과-1569(2008.6.10.)】	[통 보]
	◦격려금 예산 편성 및 집행 부적정	◦학생회 출범식 등 행사 시 격려금을 비목별 지침에 부합하지 않는 관서업무추진비로 집행 【대학회계 예산집행지침】	[통 보]
	◦강의계획서 지연 입력	◦2019학년도 1학기부터 2020학년도 2학기까지 10명의 교원(강사 포함)이 14개 교과목의 강의계획서를 지연 입력 【안동대학교 학사운영규정】	[통 보]
생명과학대학	◦청렴이행 서약서 미징구	◦500만원 이상의 물품구매 계약 시 청렴이행 서약서 미징구 【청렴계약제 시행(경리과-1569(2008.6.10.)】	[통 보]
	◦격려금 예산 편성 및 집행 부적정	◦학생회 출범식 등 행사 시 격려금을 비목별 지침에 부합하지 않는 관서업무추진비와 운영수당에서 집행 【대학회계 예산집행지침】	[통 보]
	◦대학회계 과목해소 부적정	◦일용직에 대한 법정부담을을 일용직부담금이 아닌 비목별 지침에 부합하지 않는 기타보전금에서 집행 【대학회계 예산집행지침】	[통 보]
	◦전자수입인지 소인 미이행	◦종이문서용 전자수입인지 첨부 후 사용에 대한 소인 미이행 【인지세법 제19조】	[통보 및 시정]
	◦보강계획서 미제출	◦보강일정과 출장일정이 중복되었으나, 보강(변경)계획서를 제출하지 않고 사전 온라인수업으로 해당 분량을 진행함 【안동대학교 학사운영규정】	[통 보]
	◦강의계획서 지연 입력	◦2019학년도 1학기부터 2021학년도 1학기까지 40명의 교원(강사 포함)이 63개 교과목의 강의계획서를 지연 입력함 【안동대학교 학사운영규정】	[통 보]
창의융합학부	◦전자수입인지 소인 미이행	◦종이문서용 전자수입인지 첨부 후 사용에 대한 소인 미이행 【인지세법 제19조】	[통보 및 시정]
	◦업무추진비 집행 부적정	◦100만원 이상의 업무추진비를 집행하면서 위임전결에 따른 정당한 결재권자의 결재 없이 집행 【대학회계 예산집행지침】	[통 보]
	◦강의계획서 지연 입력	◦2019학년도 1학기와 2학기에 강사 1명이 2개 교과목의 강의계획서를 지연 입력 【안동대학교 학사운영규정】	[통 보]